Тема Нормативно-правовое регулирование налогов и налогообложения доклад по теме Экономика и Финансы

Доклад раскрывает тему "Тема Нормативно-правовое регулирование налогов и налогообложения".
Презентация поможет подготовится к предмету Экономика и Финансы, может быть полезна как ученикам и студентам, так и преподавателям.
Материал представлен на 79 страницах, оформлен в виде презентации, доступен для скачивания и просмотра онлайн.

Навигация по документу

Страница №1 Страница №2 Страница №3 Страница №4 Страница №5 Страница №6 Страница №7 Страница №8 Страница №9 Страница №10 Страница №11 Страница №12 Страница №13 Страница №14 Страница №15 Страница №16 Страница №17 Страница №18 Страница №19 Страница №20 Страница №21 Страница №22 Страница №23 Страница №24 Страница №25 Страница №26 Страница №27 Страница №28 Страница №29 Страница №30 Страница №31 Страница №32 Страница №33 Страница №34 Страница №35 Страница №36 Страница №37 Страница №38 Страница №39 Страница №40 Страница №41 Страница №42 Страница №43 Страница №44 Страница №45 Страница №46 Страница №47 Страница №48 Страница №49 Страница №50 Страница №51 Страница №52 Страница №53 Страница №54 Страница №55 Страница №56 Страница №57 Страница №58 Страница №59 Страница №60 Страница №61 Страница №62 Страница №63 Страница №64 Страница №65 Страница №66 Страница №67 Страница №68 Страница №69 Страница №70 Страница №71 Страница №72 Страница №73 Страница №74 Страница №75 Страница №76 Страница №77 Страница №78 Страница №79
Страница №1
Тема: Нормативно-правовое регулирование налогов и налогообложения
Страница №2
Информация вложена в изображении слайда
Страница №3
К методологии науки налогового права относится 
специально-юридический метод 
сравнительно-исторический метод 
метод живого познания
К методологии науки налогового права относится специально-юридический метод сравнительно-исторический метод метод живого познания
Страница №4
Наука налогового права выполняет 
общетеоретическую функцию 

аналитическую функцию 

воспитательную функцию
Наука налогового права выполняет общетеоретическую функцию аналитическую функцию воспитательную функцию
Страница №5
К методам налогового права относится 
публично-правовой метод 
диспозитивный метод 
гражданско-правовой метод
К методам налогового права относится публично-правовой метод диспозитивный метод гражданско-правовой метод
Страница №6
Определение налога
Определение налога
Страница №7
Неналоговые доходы
Неналоговые доходы
Страница №8
Информация вложена в изображении слайда
Страница №9
Информация вложена в изображении слайда
Страница №10
К обязательным элементам налогообложения относятся 
налоговая база
налоговая ставка 
объект налогообложения
налогоплательщик
порядок исчисления налога
налоговый период
К обязательным элементам налогообложения относятся налоговая база налоговая ставка объект налогообложения налогоплательщик порядок исчисления налога налоговый период
Страница №11
Информация вложена в изображении слайда
Страница №12
Информация вложена в изображении слайда
Страница №13
Принципы налогового права
Принцип определённости налоговой обязанности
Принцип установления налогов и сборов в должной правовой процедуре
Принцип взимания налога в публичных целях
Принцип справедливости налогообложения
Принцип всеобщности налогообложения
Принципы налогового права Принцип определённости налоговой обязанности Принцип установления налогов и сборов в должной правовой процедуре Принцип взимания налога в публичных целях Принцип справедливости налогообложения Принцип всеобщности налогообложения
Страница №14
К специально-правовым принципам относятся: 
принцип законности налогообложения 
принцип установления налогов и сборов в должной правовой процедуре 
принцип единства системы налогов и сборов
К специально-правовым принципам относятся: принцип законности налогообложения принцип установления налогов и сборов в должной правовой процедуре принцип единства системы налогов и сборов
Страница №15
Законными являются лишь налоги и сборы, установленные 
Налоговым Кодексом РФ
законами субъектов РФ 
представительными органами власти 
органами местного самоуправления
Законными являются лишь налоги и сборы, установленные Налоговым Кодексом РФ законами субъектов РФ представительными органами власти органами местного самоуправления
Страница №16
Информация вложена в изображении слайда
Страница №17
Информация вложена в изображении слайда
Страница №18
Информация вложена в изображении слайда
Страница №19
Информация вложена в изображении слайда
Страница №20
Информация вложена в изображении слайда
Страница №21
Информация вложена в изображении слайда
Страница №22
Информация вложена в изображении слайда
Страница №23
К элементам структуры налогового права относят 
гипотезу 

диспозицию

санкцию
К элементам структуры налогового права относят гипотезу диспозицию санкцию
Страница №24
Гипотеза включает в себя 
содержание самого правила поведения 
фактические условия реализации нормы
обстоятельства, при которых можно действовать определённым образом
Гипотеза включает в себя содержание самого правила поведения фактические условия реализации нормы обстоятельства, при которых можно действовать определённым образом
Страница №25
Информация вложена в изображении слайда
Страница №26
Классификация норм налогового права по методу воздействия на поведение субъектов выделяет
запрещающие и обязывающие нормы 
уполномачивающе-дозволительные нормы
стимулирующе-поощрительные нормы
Классификация норм налогового права по методу воздействия на поведение субъектов выделяет запрещающие и обязывающие нормы уполномачивающе-дозволительные нормы стимулирующе-поощрительные нормы
Страница №27
Иерархически выстроенная последовательность источников налогового права по мере уменьшения юридической силы
Конституция РФ 
Специальное налоговое законодательство 
Общее налоговое законодательство
Иерархически выстроенная последовательность источников налогового права по мере уменьшения юридической силы Конституция РФ Специальное налоговое законодательство Общее налоговое законодательство
Страница №28
К специальному налоговому законодательству относится 
Федеральное законодательство о налогах и сборах 
НК РФ 
Региональное законодательство о налогах и сборах
К специальному налоговому законодательству относится Федеральное законодательство о налогах и сборах НК РФ Региональное законодательство о налогах и сборах
Страница №29
К подзаконным нормативным актам по вопросам, связанным с налогообложением, относятся
указы президента 
постановления правительства 
подзаконные нормативные акты
К подзаконным нормативным актам по вопросам, связанным с налогообложением, относятся указы президента постановления правительства подзаконные нормативные акты
Страница №30
К источникам налогового права относятся 
Конституция РФ
Формы внешнего содержания налогового права 
Решения конституционного суда РФ
К источникам налогового права относятся Конституция РФ Формы внешнего содержания налогового права Решения конституционного суда РФ
Страница №31
4. Действие актов налогового законодательства.
4. Действие актов налогового законодательства.
Страница №32
К вариантам пределов действия акта во времени относят 
перспективное действие 
действие с обратной силой
немедленное действие
К вариантам пределов действия акта во времени относят перспективное действие действие с обратной силой немедленное действие
Страница №33
Информация вложена в изображении слайда
Страница №34
Информация вложена в изображении слайда
Страница №35
Информация вложена в изображении слайда
Страница №36
Информация вложена в изображении слайда
Страница №37
Информация вложена в изображении слайда
Страница №38
При разрешении вопроса о действии акты налогового законодательства в отношении конкретного лица можно применять 
принцип резидентства 
принцип территориальности
При разрешении вопроса о действии акты налогового законодательства в отношении конкретного лица можно применять принцип резидентства принцип территориальности
Страница №39
Нормативно-правовой акт, запрещающий действия налогоплательщиков, разрешенные НК РФ, не соответствует законодательству о налогах и сборах
Нормативно-правовой акт, запрещающий действия налогоплательщиков, разрешенные НК РФ, не соответствует законодательству о налогах и сборах

Нормативно-правовой акт, изменяющий содержание понятий и терминов, определенных НК РФ, не соответствует законодательству о налогах и сборах 

Органы исполнительной власти, принявшие законодательный акт, могут до судебного рассмотрения отменить этот акт
Нормативно-правовой акт, запрещающий действия налогоплательщиков, разрешенные НК РФ, не соответствует законодательству о налогах и сборах Нормативно-правовой акт, запрещающий действия налогоплательщиков, разрешенные НК РФ, не соответствует законодательству о налогах и сборах Нормативно-правовой акт, изменяющий содержание понятий и терминов, определенных НК РФ, не соответствует законодательству о налогах и сборах Органы исполнительной власти, принявшие законодательный акт, могут до судебного рассмотрения отменить этот акт
Страница №40
Акты, выраженные в нормах налогового права, адресованы 
гражданам РФ
российским организациям 
лицам без гражданства
Акты, выраженные в нормах налогового права, адресованы гражданам РФ российским организациям лицам без гражданства
Страница №41
Информация вложена в изображении слайда
Страница №42
Информация вложена в изображении слайда
Страница №43
Информация вложена в изображении слайда
Страница №44
Признаки налоговых отношений
Нарушение специализированных норм права
Связь с финансовыми отношениями
Сходство с общественными отношениями
Имущественный характер
Односторонняя обязательственность
Субъективная определённость активность
Целенаправленность
Гарантированность
Признаки налоговых отношений Нарушение специализированных норм права Связь с финансовыми отношениями Сходство с общественными отношениями Имущественный характер Односторонняя обязательственность Субъективная определённость активность Целенаправленность Гарантированность
Страница №45
К элементам структуры налоговых правоотношений относят
Субъекты правоотношений
Объект правоотношений
Содержание правоотношений
К элементам структуры налоговых правоотношений относят Субъекты правоотношений Объект правоотношений Содержание правоотношений
Страница №46
Объектами налоговых правоотношений могут выступать 
вещи и деньги
поведение участников правоотношений 
результаты поведения участников правоотношений
обязательный безвозмездный платёж
Объектами налоговых правоотношений могут выступать вещи и деньги поведение участников правоотношений результаты поведения участников правоотношений обязательный безвозмездный платёж
Страница №47
К субъектам налоговых отношений относятся
физические лица
организации
налоговые агенты
К субъектам налоговых отношений относятся физические лица организации налоговые агенты
Страница №48
Информация вложена в изображении слайда
Страница №49
Информация вложена в изображении слайда
Страница №50
Информация вложена в изображении слайда
Страница №51
Информация вложена в изображении слайда
Страница №52
Информация вложена в изображении слайда
Страница №53
Информация вложена в изображении слайда
Страница №54
Предусмотрено три способа уплаты налогов:
обращение взыскания на имущество и дебиторскую задолженность 
уплата имуществом, включая уплату налога валютой или ценными бумагами
денежный - в безналичной форме и наличными деньгами
Предусмотрено три способа уплаты налогов: обращение взыскания на имущество и дебиторскую задолженность уплата имуществом, включая уплату налога валютой или ценными бумагами денежный - в безналичной форме и наличными деньгами
Страница №55
Информация вложена в изображении слайда
Страница №56
Под основными видами объектов налогообложения понимают
прибыль 
реализацию товаров
имущество
Под основными видами объектов налогообложения понимают прибыль реализацию товаров имущество
Страница №57
К методам определения рыночной цены относятся 
метод сопоставления 
затратный метод
метод цены последующей реализации
К методам определения рыночной цены относятся метод сопоставления затратный метод метод цены последующей реализации
Страница №58
Обязанность по уплате налога прекращается
случае смерти налогоплательщика
ликвидации организации-налогоплательщика 
при уплате налога в кассу банка
при получении банком платёжного поручения на уплату налога
Обязанность по уплате налога прекращается случае смерти налогоплательщика ликвидации организации-налогоплательщика при уплате налога в кассу банка при получении банком платёжного поручения на уплату налога
Страница №59
Информация вложена в изображении слайда
Страница №60
Взыскание налога может производиться за счёт
наличных денежных средств
сырья и материалов
готовой продукции
основных фондов
Взыскание налога может производиться за счёт наличных денежных средств сырья и материалов готовой продукции основных фондов
Страница №61
Информация вложена в изображении слайда
Страница №62
Иерархия нормативных актов, регулирующих деятельность налоговых органов
Иерархия нормативных актов, регулирующих деятельность налоговых органов
Страница №63
Информация вложена в изображении слайда
Страница №64
Функции налоговых органов — центрального, региональных и местных — несколько различаются. 
учет налогоплательщиков 
контроль за соблюдением налогового законодательства участниками налоговых правоотношений 
определение в установленных случаях суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет налогоплательщиками 
ведение оперативно-бухгалтерского учета сумм налогов 
возврат или зачет излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов, пеней и штрафов 
разъяснительная работа и информирование налогоплательщиков о порядке применения налогового законодательства 
применение мер ответственности к нарушителям налогового законодательства 
взыскание недоимок, пеней и штрафов с нарушителей налогового законодательства 
контроль за соблюдением законодательства о наличном денежном обращении
Функции налоговых органов — центрального, региональных и местных — несколько различаются. учет налогоплательщиков контроль за соблюдением налогового законодательства участниками налоговых правоотношений определение в установленных случаях суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет налогоплательщиками ведение оперативно-бухгалтерского учета сумм налогов возврат или зачет излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов, пеней и штрафов разъяснительная работа и информирование налогоплательщиков о порядке применения налогового законодательства применение мер ответственности к нарушителям налогового законодательства взыскание недоимок, пеней и штрафов с нарушителей налогового законодательства контроль за соблюдением законодательства о наличном денежном обращении
Страница №65
Целью мероприятий налогового контроля является
выявление налоговых правонарушений 
предупреждение их совершения в будущем 
обеспечение неотвратимости наступления налоговой ответственности
Целью мероприятий налогового контроля является выявление налоговых правонарушений предупреждение их совершения в будущем обеспечение неотвратимости наступления налоговой ответственности
Страница №66
К формам налогового контроля относятся 
налоговые проверки 
проверки данных учета и отчетности 
просмотр помещений и территорий
контроль за полнотой налоговых поступлений
К формам налогового контроля относятся налоговые проверки проверки данных учета и отчетности просмотр помещений и территорий контроль за полнотой налоговых поступлений
Страница №67
В процессе налогового контроля производится 
проверка соблюдения банками обязанностей, предусмотренных НК РФ 
проверка исполнения требований законодательства
сбор необходимой информации
В процессе налогового контроля производится проверка соблюдения банками обязанностей, предусмотренных НК РФ проверка исполнения требований законодательства сбор необходимой информации
Страница №68
Применительно к камеральному контролю используется
формальная и логическая проверка 
встречная проверка 
экономический анализ
Применительно к камеральному контролю используется формальная и логическая проверка встречная проверка экономический анализ
Страница №69
К контролю за соблюдением налогового законодательства относятся 
мероприятия, проводимые сборщиками налогов и сборов
мероприятия, проводимые отделом по раскрытию налоговых преступлений 
мероприятия, проводимые налоговыми органами, в отношении сборщиков налогов
К контролю за соблюдением налогового законодательства относятся мероприятия, проводимые сборщиками налогов и сборов мероприятия, проводимые отделом по раскрытию налоговых преступлений мероприятия, проводимые налоговыми органами, в отношении сборщиков налогов
Страница №70
К деятельности, связанной с учетом налогоплательщиков, не относится 
выдача свидетельства о постановке на учет 
выдача свидетельства о постановке на учет 
ведение единого реестра налогоплательщиков
К деятельности, связанной с учетом налогоплательщиков, не относится выдача свидетельства о постановке на учет выдача свидетельства о постановке на учет ведение единого реестра налогоплательщиков
Страница №71
Федеральные налоги 

Налог на добавленную стоимость
Акцизы
Налог на доходы физических лиц
Страховые взносы
Налог на прибыль организаций
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Водный налог 
Государственная пошлина 
Налог на добычу полезных ископаемых
Федеральные налоги Налог на добавленную стоимость Акцизы Налог на доходы физических лиц Страховые взносы Налог на прибыль организаций Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов Водный налог Государственная пошлина Налог на добычу полезных ископаемых
Страница №72
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
Глава 26.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
Глава 26.2. Упрощенная система налогообложения
Глава 26.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Глава 26.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ Глава 26.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) Глава 26.2. Упрощенная система налогообложения Глава 26.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности Глава 26.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Страница №73
РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ 
Глава 28. Транспортный налог 
Глава 29. Налог на игорный бизнес
Глава 30. Налог на имущество организаций
РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ Глава 28. Транспортный налог Глава 29. Налог на игорный бизнес Глава 30. Налог на имущество организаций
Страница №74
Земельный налог
Земельный налог
Налог на имущество физических лиц
Налог на рекламу
Местные лицензионные сборы
Земельный налог Земельный налог Налог на имущество физических лиц Налог на рекламу Местные лицензионные сборы
Страница №75
Налог на добавленную стоимость
Налогоплательщики – организации, индивидуальные предприниматели, лица, перемещающие товары через таможенную границу
Объект налогообложения – реализация товаров (работ, услуг)
Ставки – 0%, 10%, 18%
Налоговый период – месяц или квартал
Налог на добавленную стоимость Налогоплательщики – организации, индивидуальные предприниматели, лица, перемещающие товары через таможенную границу Объект налогообложения – реализация товаров (работ, услуг) Ставки – 0%, 10%, 18% Налоговый период – месяц или квартал
Страница №76
Акцизы
Налогоплательщики – организации, индивидуальные предприниматели, лица, перемещающие товары через таможенную границу
Объект налогообложения – реализация подакцизных товаров 
Ставки – определяются в зависимости от вида подакцизного товара
Налоговый период – месяц
Акцизы Налогоплательщики – организации, индивидуальные предприниматели, лица, перемещающие товары через таможенную границу Объект налогообложения – реализация подакцизных товаров Ставки – определяются в зависимости от вида подакцизного товара Налоговый период – месяц
Страница №77
Налог на доходы физических лиц
Налогоплательщики –индивидуальные предприниматели, физические лица (резиденты и нерезиденты)
Объект налогообложения – доход физических лиц, материальная выгода
Ставки –  13%
Налоговый период – год
Налог на доходы физических лиц Налогоплательщики –индивидуальные предприниматели, физические лица (резиденты и нерезиденты) Объект налогообложения – доход физических лиц, материальная выгода Ставки – 13% Налоговый период – год
Страница №78
Информация вложена в изображении слайда
Страница №79
Информация вложена в изображении слайда